一. 交易
1.1 什麼是交易？
按照歷史趨勢：貝殼交換 => 實體貨幣 => 數據化虛擬貨幣（輕量化和虛擬化）。
一句話：等價交換行為。
1.2 交易定義
買賣雙方對有價值的物品與服務互通有無的行為。
關鍵：雙方、有價值、互通有無、物品和服務
1.3 交易流程
古代：袖內拉手 和 袖內比價。
現代：某些交易場景下有專業的手勢，比如交易所手心向內和手心向外代表買入和賣出。
具體步驟
步驟：簽約 => 認證 => 交付 => 記錄
簽約：交易條件一致。
認證：互驗真偽。
交付：賣方物品服務託付買方。
記錄：買方轉賬給賣方。
產生問題
- 跨境交易
- 失信問題
- 詐騙
-
換匯等一系列問題
二、支付
2.1 什麼是支付
定義：付款人向收款人轉移可接受的貨幣債權。
對應了交易流程的”交付“步驟。
2.2 支付過程
- 當面交付
- 週期交付
- 代理交付
-
授權承諾
2.3 支付要素
關鍵點：付款人、收款人、可接受的貨幣債權
付款人：買方。
收款人：賣方。
可接受的貨幣債權。
可接受的貨幣債權包含下面幾個點：
支付時間：合約規定時間。
支付貨幣：合約規定幣種。
支付金額：合約規定貨幣數量。
支付方式：支票、電子轉賬等等多種方式。
2.4 支付複雜性
身份認證：付款人不驗明正身，無法把資金交割給收款人。
約定資金交割：跨境交易存在換匯和不同銀行的交互問題。
各國監管機構：關注反洗錢，反貪污，防止偷税漏税等。
2.5 易混淆概念
支付指令：支付機構按照消費者授權，向銀行發起具體的指令。
支付請求：消費者向商户支付款項。
三、交易與支付
3.1 概念
交易是支付的關鍵環節。
3.2 交易與支付的差異
- 不存在有價值物品交換，不存在支付。
- 以物換物。
- 交易發生與支付這兩者無直接關係。
- 少部分交易不需要支付
- 少部分支付無交易
- 多數交易有支付
比如：
- 朋友借錢和還錢（無交易的支付）
-
捐款（無交易支付）
四、支付中的常用概念
4.1 應收賬款
會計科目，指的是因出售商品或者服務，進而對顧客產生的債權。從賣方角度看，應收賬款是指賣方提供了買方需要的服務，賣方應該收到的買方款項。
4.2 保理
金融術語：交易所產生的應收賬款轉讓給保理機構管理，由保理機構完成金融服務。
保理服務商：主要提供資金融通，賣家資信評估，銷售賬户管理，信用風險擔保，賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。
4.3 收單
收單需要先了解”單“的概念：單就是消費者完成交易之後的單據。
常見的收單方式：
-
ATM 收單：多指持卡人在非開户行ATM取款。
- 如果是跨行取款，會涉及銀行和銀行之間的清算，收取活動。
-
POS 機收單：國外使用較多，POS機由銀行提供，直接和收單機構間接部署到各個商鋪。
- 產生雙份收據，消費者方收據用於日後查詢備用，商户收據則用於發生交易糾紛的時候找銀行核算。
- 網絡收單：在線支付產生的收據。
交易鏈：三方支付 -> 收單行 -> 卡組織 -> 公共/專用網絡。
4.4 結算
支付機構和商户商定結算週期費率，週期內支付請求總結性計算，結算會在彙總的過程中抽取手續費並且扣除。
4.5 備付金
指的是預收待支付貨幣資金（通常為銀行）。
比如我們在支付寶微信的”餘額“或者説賬户餘額就是備付金的概念。
4.6 清算
定義：對於不同的銀行進行機構定期長短款割差過程。
目的：避免金融機構不必要的資金轉移。
再比如這個例子：中行 => 建行轉500，建行=>中行700，通過清算機構割差，最終為 中行 => 建行200。
4.7 對比清算和結算的概念
清算：機構之間算清互相欠款，重點是機構和機構。
結算：僅限支付服務提供商和服務商户之間的活動。
五、會計系統
注意這部分介紹的內容都是以中國的會計系統為基礎。
5.1 賬户
基本結構為：名稱（會計科目）、日期摘要，（增加/減少）方金額、餘額。
5.2 賬務
實現彙集處理的原始單據收集，整理，記載，計算等會計實事務處理。
5.3 賬户模型
賬户編號：系統授權的開户賬户唯一編號。
賬户餘額：現存並且未使用的貨幣數量（包含了可用+凍結金額）。
可用餘額：表示此時此刻可以動用的金額。
凍結金額：業務操作凍結，或者個人賬户錯誤，付款停滯，充值按月返現等都會出現凍結金額。
貨幣種類：餘額 + 幣種 = 實際的貨幣價值。
借貸屬性：會計行業術語，表示賬户金額的增減。借出=>資產增加，負債減少，貸入=>負債增加、資產減少。
會計的借貸概念：
借：資產、費用成本增加，負債、收入，所有者權益減少。
貸：負債、收入、所有者權益增加，資產、費用、成本的減少。
所屬科目：指的是所從屬會計科目。一般所屬科目設置是按照資金劃分的，按照經濟內容對於資產、負債、所有者權益等會計要素進一步分類的類型名稱。
帳套：會計核算對象，會計業務數據文件總稱。
;六、信用與信用支付
最早的信用支付在農耕時代，農民借錢耕種，莊稼收穫賣出獲利之後還錢。信用支付的本質就是超前消費，花未來的錢解決現在的問題，現代社會生活中，信用和信用支付隨處可見。
信用（redit）衍生信用支付
不用立刻付款就可以獲得資金，物資，服務能力，本身建立在信任的基礎上，獲得這能力的條件是以約定的期限償還。
信用支付：其實就是支付過程當中，把付款人借到的資金轉移給收款人的過程。
美國信用評價體系
這部分比較科普向，簡單認識名字即可，感興趣可以看看維基百科。
三大徵信公司：
- 全聯公司（TransUnion）；
- 艾貴發公司（Equifax）；
-
益百利公司（Experian）;
FICO （FairIssac Company）
FICO （FairIssac Company） （消費者信用分數算法模型）最初是計算消費者信用分數的算法模型，這也是首家信貸諮詢公司。
評估依據
消費者信用分數的評估依據有：信用記錄長度、債務數額、新申請信貸、信用組合、支付歷史。
評估結果
美國的消費者信用評估分為下面五個等級（由最差到最好）：
- Poor：信用分數350分以下
- Fair：信用分數 351 - 590
- OK：信用分數 591 - 610
- Good：信用分數 611 - 680
-
Great：信用分數 681 以上
次貸危機
2007年的次貸危機，原因是貸款人的信用評估結果不好，但是這部分人依然要買房子，貸款公司和銀行依然放貸，只不過條件變得更為嚴苛，此時作為貸款人只能接受“剝削”硬着頭皮接受條件.....
美國的信用體系整體上是可靠的，次貸危機樹因為銀行沒有按照徵信機構指引作業。
徵信差的生意
當然徵信差的人並不一定完全沒有任何出路，美國的 Capital One 公司會專門對於信用評分不太好的人挑選一部分繼續做生意。
Capital One 公司是典型的用管理風險來賺錢的金融科技公司。
