第三方銷售與單獨採購業務詳解

一、概述

第三方銷售和單獨採購是兩種緊密相關的業務模式，均涉及根據客户訂單觸發對供應商的採購流程。這兩種模式的主要區別在於貨物的交付路徑和庫存處理方式：

• 第三方銷售（Third-Party）：企業接到客户訂單後，直接向供應商採購產品，供應商負責將貨物直接送達客户處
• 單獨採購（Individual Purchase）：企業接到客户訂單後，向供應商採購產品，供應商先將貨物送達企業倉庫，再由企業交付給客户或由客户自提

注意：若供應商為集團內部其他子公司且同屬一個SAP ERP系統，通常應採用跨公司銷售模式而非本章節所述的第三方銷售或單獨採購。

本文將詳細介紹這兩種業務的系統操作流程和實現配置。

二、第三方銷售業務詳解

2.1 業務流程概述

第三方銷售業務流程的核心是：通過在物料主數據中設置特定的項目類別組，系統在創建銷售訂單時自動生成採購申請，後續將採購申請轉為採購訂單，供應商直接向客户發貨。以下是詳細的操作步驟：

2.2 系統操作步驟

2.2.1 主數據設置

對於由第三方（供應商）直接提供給客户的物料，需要在物料主數據中進行如下設置：

• 使用事務代碼MM01維護物料主數據
• 在銷售組織數據2視圖中，設置物料的項目類別組（Item Category Group）為BANS（第三方項目/Third-Party Item）

説明：系統通過物料主數據的項目類別組確定銷售訂單中的項目類別。如果一個物料既可能自行提供，也可能由供應商提供，建議在物料主數據中設置最常用的方式，如有特殊情況，可直接在銷售訂單中修改行項目類別。

2.2.2 銷售訂單維護

• 使用事務代碼VA01創建銷售訂單，訂單類型為正常訂單類型（OR）
• 系統會根據物料主數據的項目類別組BANS自動確定行項目類別為TAS
• 項目類別TAS對應的計劃行類別為CS，該計劃行類別定義了自動觸發採購申請
• 保存銷售訂單後，系統自動生成採購申請

示例：針對客户300711創建第三方銷售訂單9095，系統自動生成採購申請10010884。

圖11-13 銷售訂單的計劃行中顯示採購申請等信息（VA03）

2.2.3 採購流程

• 使用事務代碼ME57為自動生成的採購申請分配供應商
• 使用事務代碼ME21N將採購申請轉為採購訂單
• 生成的採購訂單具有以下三個特點：

• 採購訂單中的項目類別為S（第三方）
• 採購訂單中的賬户分配為銷售訂單號碼（如9095）
• 採購訂單中的交貨地址為客户地址（來自銷售訂單）

• 系統會自動確定總賬科目（如本例中的400020，通常為消耗類科目或銷售成本科目）

圖11-14 第三方的採購訂單（ME23N）

2.2.4 供應商送貨與收貨確認

• 供應商根據採購訂單直接向客户發貨
• 企業收到客户確認的收貨信息後，使用事務代碼MIGO對採購訂單進行收貨處理
• 第三方銷售的收貨不會形成庫存，而是直接計入消耗並確認銷售成本
• 收貨時系統自動生成的會計憑證示例：

借：物料消耗 400020
貸：應付暫估 GR/IR

2.2.5 發票處理

1. 供應商發票處理：使用事務代碼MIRO處理供應商發票，確認應付賬款
2. 客户發票處理：使用事務代碼VF01出具銷售發票，確認對客户的銷售收入

2.3 系統配置與實現

第三方銷售業務在SAP系統中的實現主要通過特定的銷售訂單項目類別（TAS）和計劃行類別（CS）來控制流程。以下是詳細的配置步驟：

2.3.1 銷售訂單行項目類別確定

• 使用事務代碼VOV4配置項目類別確定規則
• 設置條件：當銷售訂單類型為OR，且物料項目類別組為BANS時，系統自動確定行項目類別為TAS（第三方項目/Third Party Item）

2.3.2 定義銷售訂單項目類別

• 使用事務代碼VOV7定義項目類別TAS的屬性
• 關鍵設置：

• 出具發票相關設置為F（表示根據銷售訂單出具發票，而非根據發貨單）
• 該設置確保只有在收到供應商發票後，銷售發票才會在出具發票清單（事務代碼VF04）中顯示
  
  圖11-15 項目類別定義（VOV7）和計劃行定義（VOV6）

2.3.3 配置計劃行類別確定

• 使用事務代碼VOV5配置計劃行類別確定規則
• 設置條件：當項目類別為TAS時，系統自動確定計劃行類別為CS

2.3.4 定義計劃行類別CS

• 使用事務代碼VOV6定義計劃行類別CS的屬性
• 關鍵設置：

• 移動類型保持空白（表示不需要創建發貨單）
• 定義自動觸發的採購申請相關屬性：

• 採購申請類型：NB
• 採購申請項目類別：5
• 科目分配類別：1

2.3.5 定義科目分配類別"1"的屬性

• 使用事務代碼OME9配置科目分配類別"1"的屬性
• 關鍵設置：

• 科目修改設置為VAX
• 消耗記賬模式設置為V（消耗）
• 配置收貨相關參數

圖11-16 科目分配類別（OME9）

2.3.6 配置採購訂單收貨的會計憑證

• 使用事務代碼OBYC進行配置
• 通過組合條件：業務（GBB）+科目修改（VAX）定義採購訂單收貨的會計科目（如本例中的400020）

2.3.7 定義銷售開票數量規則

• 使用事務代碼VTFA配置訂單到發票的複製控制
• 設置條件：當銷售訂單類型為OR，出具發票類型為F2，行項目類別為TAS時
• 關鍵配置：選擇發票數量的計算基礎

• 選項E：以採購訂單收貨數量為準
• 選項F：以採購訂單發票校驗數量為準

圖11-17 發貨單到發票的複製控制（VTFA）

三、單獨採購業務詳解

3.1 業務流程概述

單獨採購業務的核心流程是：通過在物料主數據中設置特定的項目類別組，系統在創建銷售訂單時自動生成採購申請，後續將採購申請轉為採購訂單，供應商將貨物送到企業倉庫，最後由企業發貨給客户。以下是詳細的操作步驟：

3.2 系統操作步驟

3.2.1 主數據設置

• 創建或維護物料主數據
• 在銷售組織數據2視圖中，設置物料的項目類別組為BANC（單獨採購/Individual Purchase）

3.2.2 銷售訂單維護

• 使用事務代碼VA01創建銷售訂單，訂單類型為正常訂單類型
• 系統根據物料主數據的項目類別組BANC自動確定行項目類別為TAB
• 項目類別TAB對應的計劃行類別為CB，該計劃行類別定義了自動觸發採購申請
• 保存銷售訂單後，系統自動生成採購申請

3.2.3 採購訂單維護

• 使用事務代碼ME57為自動生成的採購申請分配供應商
• 使用事務代碼ME21N將採購申請轉為採購訂單
• 採購訂單中的關鍵設置：

• 賬户分配為銷售訂單編號
• 交貨地址為企業倉庫地址

3.2.4 供應商送貨與入庫

• 供應商根據採購訂單將貨物送到企業倉庫
• 使用事務代碼MIGO進行採購入庫處理
• 入庫後，貨物將形成E庫存（銷售訂單庫存），僅供該特定銷售訂單使用

3.3 系統配置與實現

單獨採購的系統配置與第三方銷售類似，但存在一些關鍵差異。以下是主要的配置差異點（參考圖11-18）：

圖11-18 項目類別、計劃行、賬户分配的定義（VOV7/VOV6/OME9）

• 項目類別TAB的配置：

• "出具發票相關"設置為A（代表根據銷售訂單開票）
• "特殊庫存"標記設置為E（代表從E庫存/銷售訂單庫存進行銷售發貨）

• 計劃行類別CB的配置：

• "移動類型"設置為601（代表需要創建發貨單並進行發貨過賬）
• "科目分配類別"設置為F

• 科目分配類別F的配置：

• 定義採購收貨後，庫存將入庫到E庫存（銷售訂單庫存）

四、業務應用小結

4.1 第三方銷售的優勢

第三方銷售業務具有以下優勢：

• 銷售訂單和採購申請（訂單）的聯動性極佳
• 採購訂單直接使用客户地址作為交貨地址，避免送貨錯誤
• 銷售訂單的數量和交貨日期直接傳遞到採購申請
• 銷售訂單變更可同步更新未轉成採購訂單的採購申請
• 採購訂單創建後，其數量和日期會反寫回銷售訂單的計劃行

4.2 單獨採購的特點

單獨採購業務的特點類似於按銷售訂單生產（MTO），可稱為按銷售訂單採購（Purchase To Order, PTO）：

• 採購的物料專門用於特定銷售訂單
• 貨物先入庫到企業的銷售訂單庫存（E庫存）
• 後續從該庫存發貨給對應的客户
• 適合需要對貨物進行質量檢驗、加工或其他處理後再交付給客户的業務場景